Сначала отделите удалённую работу от работы в Германии
Работать из дома в Чехии для немецкой компании — не та же ситуация, что выезжать к ней в офис или делить рабочую неделю между странами. Зафиксируйте факты, а не просто обозначение «немецкий контрактник».
Проверка чешской части начинается со стороны договора: вы как OSVČ, существующая s.r.o. или посредник. Получение IČO само по себе не переносит договор компании на вас лично.
B2B-фактура не обязательно облагается чешским DPH
Для обычных трансграничных B2B-услуг общая логика ЕС обычно предполагает reverse charge у заказчика, но есть исключения. До подтверждения формулировки проверяем услугу, статус клиента и получающее её подразделение. Работы с недвижимостью и продажи потребителям нельзя приравнивать к удалённым консультациям.
- Уточните название, адрес и данные клиента по DPH.
- Сохраните договор и подтверждение периода услуг.
- Зафиксируйте валюту фактуры и условия оплаты.
- Разберитесь со статусом DPH / identifikovaná osoba, прежде чем копировать чужую фактуру.
Identifikovaná osoba и полноценный DPH — разные режимы
Услуги для бизнеса из ЕС могут требовать регистрации identifikovaná osoba и souhrnné hlášení. Покупка иностранного ПО или других услуг может создавать другую обязанность. Определяем факты каждого периода, а не обещаем одинаковый набор форм каждый месяц.
Identifikovaná osoba не равна полноценному плательщику DPH. В частности, сам этот статус не требует подачи чешского kontrolní hlášení. При подключении обязательно сообщите, если уже зарегистрированы полноценным плательщиком.
Выезд к заказчику требует отдельной проверки
До работы в Германии сообщите даты, обычное место выполнения работы и наличие найма или предпринимательства в других странах. A1 и страхование — отдельные вопросы от DPH в фактуре и налогового резидентства.
Ganado выполняет согласованную чешскую работу. Немецкая регистрация, декларация или правовое заключение не включаются молча: обозначаем, что необходимо подтвердить на немецкой стороне.
Как передать дело без лишнего сбора документов
Для нового контракта сначала достаточно стран, даты начала и статуса регистрации. После оплаты собираем договор и документы для согласованных работ.
При передаче действующего учёта нужны последние решения о регистрации, поданные периоды и неоплаченные фактуры. Приём следующего месяца отделяем от исправления истории. Фактуры и подтверждения подачи остаются частью ваших документов.
Официальные источники
Первоисточники по трансграничным правилам, упомянутым выше.