Krátká odpověď: u cizince v ČR nestačí jen „vyplnit formulář". Nejdřív je potřeba správně určit, jestli jste daňový rezident nebo nerezident, které příjmy patří do českého přiznání a jak použít smlouvu o zamezení dvojího zdanění. Největší chyby nevznikají ve formuláři, ale právě v tomto posouzení.
Pokud máte kombinaci ČR + zahraničí, podnikání, zaměstnání nebo více států během jednoho roku, je bezpečnější nejdřív ověřit status a podklady a teprve potom řešit samotné podání.
Potřebujete to vyřešit bez chyb a bez dalšího chaosu?
Pomůžeme vám určit správný krok a připravíme podání.
- Registrace IO od 1 990 Kč
- Měsíční hlášení IO od 990 Kč / měsíc
- Roční přiznání pro řidiče Bolt / Uber od 2 990 Kč
- Náprava skluzu podle rozsahu případu
Co je v ceně
- kontrola vaší situace a správného režimu
- příprava podkladů a elektronické podání
- jasný další krok po podání
Jak to probíhá
- Pošlete situaci a podklady
- Potvrdíme přesný rozsah a cenu
- Připravíme a podáme, co je potřeba
Rychlá orientace: co vyřešit jako první
- Určete status: jste pro daný rok rezident, nebo nerezident ČR?
- Sepište příjmy podle států: zaměstnání, OSVČ, zahraniční práce, pronájem, kapitál.
- Připravte podklady: potvrzení o příjmech, dani, pobytu a vazbách.
- Teprve potom řešte formulář a termín podání.
Nejčastější chyba je obrátit pořadí: lidé řeší termín a formulář, ale nemají správně vyhodnocený status a zahraniční příjmy. A právě z toho pak vznikají opravy, doplatky a zbytečná komunikace s finančním úřadem.
1. Rezident nebo nerezident: první rozhodnutí, bez kterého nejde pokračovat
U cizince v ČR je první otázka vždy stejná: jste pro daný rok daňový rezident, nebo nerezident? Bez toho nelze správně určit, co patří do českého přiznání.
Daňový rezident ČR
Typicky osoba, která má v ČR silné osobní nebo ekonomické vazby, stálý byt nebo se zde obvykle zdržuje více než 183 dní. Rezident zpravidla přiznává v ČR i zahraniční příjmy.
V praxi to znamená, že pokud jste rezident a měli jste příjmy například z Německa nebo Slovenska, tyto příjmy vstupují do českého přiznání. Daň zaplacená v zahraničí se pak řeší přes smlouvu o zamezení dvojího zdanění — buď metodou zápočtu, nebo vynětí.
Daňový nerezident ČR
Typicky osoba, která nemá v ČR hlavní životní centrum a řeší zde jen konkrétní české příjmy. V takovém případě se v ČR obvykle zdaňují hlavně české zdroje.
Nerezident například přiznává český příjem ze zaměstnání, ale zahraniční příjmy v českém přiznání neuvádí. I tak ale musí správně posoudit, které české příjmy do přiznání patří a které už byly zdaněny srážkou.
Hraniční situace se ale neřeší „pocitem". Pokud vazby míří do dvou států současně, rozhoduje detailní posouzení a mezinárodní smlouva. Není výjimkou, že člověk formálně splňuje znaky rezidence ve dvou státech — a teprve smlouva mezi státy určí, kde je rezidentem pro daňové účely.
2. Jaké příjmy cizinci v ČR řeší nejčastěji
- zaměstnání v ČR,
- OSVČ nebo freelancing v ČR,
- kombinace zaměstnání + podnikání,
- zahraniční příjmy během pobytu v ČR,
- pronájem, kapitál nebo jiné vedlejší příjmy.
Jakmile se kombinují dva státy nebo dva typy příjmů, obecný návod přestává stačit. V tu chvíli je potřeba řešit konkrétní rozdělení podle státu, období a typu příjmu.
Typický příklad: cizinec pracoval první polovinu roku v zahraničí a druhou polovinu v ČR. Každé období má jiný daňový režim, jiné podklady a jiný způsob zařazení do přiznání. Bez jasného rozdělení se chyby přenášejí do dalších let a komplikují i navazující přehledy.
Příjmy v cizí měně: jak správně přepočítat
Pokud máte příjmy v eurech, dolarech nebo jiné měně, musíte je přepočítat do českých korun. Používá se buď pevný kurz ČNB k 1. lednu daného roku, nebo denní kurz ČNB ke dni příjmu — podle zvoleného režimu. Důležité je používat jeden konzistentní postup pro celé zdaňovací období. Míchání různých kurzů v jednom přiznání je častý zdroj chyb, které finanční úřad snadno odhalí.
U příjmů ze zaměstnání v zahraničí typicky stačí přepočítat roční souhrn. U OSVČ s průběžnou fakturací je potřeba přepočítávat každou fakturu zvlášť nebo používat jednotný kurz podle daňového řádu.
3. Dvojí zdanění: kde vznikají nejdražší chyby
Stejný příjem by se neměl zdanit dvakrát plně, ale jen pokud správně použijete smlouvu o zamezení dvojího zdanění a máte k tomu odpovídající podklady.
V praxi se chybuje hlavně tady:
- špatně určený daňový status,
- příjem zařazený do nesprávné části přiznání,
- chybějící potvrzení o zdanění v zahraničí,
- špatně použitá metoda zápočtu nebo vynětí.
Pokud máte příjmy ze dvou států, právě tento blok rozhoduje o tom, jestli zaplatíte správně, nebo zbytečně navíc.
Každá smlouva má specifická pravidla pro konkrétní typ příjmu. Příjem ze zaměstnání se řeší jinak než příjem z podnikání nebo z pronájmu. Proto nelze použít „univerzální" postup — vždy je potřeba zkontrolovat konkrétní článek smlouvy mezi ČR a vaším druhým státem.
Metoda zápočtu vs. metoda vynětí
Smlouvy o zamezení dvojího zdanění používají dvě hlavní metody. Metoda zápočtu znamená, že daň zaplacenou v zahraničí odečtete od české daňové povinnosti (do výše odpovídající zahraničnímu příjmu). Metoda vynětí znamená, že zahraniční příjem z českého základu daně vyloučíte úplně — v ČR ho nezdaňujete, ale může ovlivnit sazbu na zbytek příjmů.
Která metoda se použije, závisí na konkrétní smlouvě a typu příjmu. Špatná volba metody je jedna z nejčastějších chyb, která vede buď k přeplacení daně, nebo naopak k doplatku po kontrole finančního úřadu. U smluv se zeměmi jako Německo, Slovensko nebo Polsko jsou pravidla jiná než u smluv s Ukrajinou nebo Ruskem.
Podklady pro uplatnění smlouvy
Aby finanční úřad uznal zamezení dvojího zdanění, potřebujete doložit zaplacení daně v zahraničí. Typicky jde o potvrzení od zahraničního správce daně, výplatní pásky se srážkou daně nebo roční zúčtování od zaměstnavatele. Dokumenty v cizím jazyce doporučujeme mít alespoň ve formě srozumitelného přehledu v češtině — úřad nemá povinnost překládat si cizí podklady sám.
4. Cizinec jako OSVČ: na co se zapomíná nejčastěji
U cizinců podnikajících jako OSVČ nekončí práce ročním přiznáním. Často navazují i další povinnosti:
- přehledy OSSZ a VZP,
- nové zálohy pro další rok,
- u některých modelů i IO / DPH agenda.
Pokud jste cizinec a současně pracujete přes platformy nebo přijímáte služby ze zahraničí, je potřeba oddělit dvě vrstvy: roční daňové přiznání a průběžné DPH/IO povinnosti. Největší chaos vzniká ve chvíli, kdy se obě věci začnou řešit až zpětně.
U řidičů Bolt nebo Uber je situace ještě specifičtější. Kromě ročního přiznání řeší i měsíční DPH povinnosti v režimu identifikované osoby. Pokud jste cizinec a jezdíte přes platformu, doporučujeme nejdřív projít Uber provize a DPH a pak co podává Bolt/Uber řidič každý měsíc a jednou ročně.
Další častý problém u OSVČ cizinců: špatně nastavené zálohy na sociální a zdravotní pojištění pro následující rok. Zálohy se počítají z výsledku přiznání, a pokud je přiznání špatně, špatné jsou i zálohy. To se projeví teprve při dalším ročním zúčtování — a řidič najednou doplácí za dva roky najednou.
5. Co nám poslat pro rychlé ověření situace
- zemi občanství a zemi, kde jste měli pobyt,
- typ příjmů: zaměstnání / OSVČ / zahraniční práce / kombinace,
- za které státy a období jste měli příjmy,
- potvrzení o příjmech a dani, pokud je už máte,
- stručný popis, jestli řešíte jen ČR, nebo i druhý stát.
Po těchto údajích vám řekneme, jestli řešíte standardní české přiznání, dvojí zdanění, nebo už hraniční rezidentní situaci. Pokud je situace složitější, navrhneme rovnou rozsah, postup a cenu — bez závazku a bez skrytých poplatků.
Celý proces probíhá online. Komunikujeme česky, anglicky, rusky i ukrajinsky. Dokumenty pro úřady připravujeme v češtině, ale vysvětlení a komunikaci vedeme ve vašem jazyce. Většina klientů řeší vše přes e-mail nebo WhatsApp.
6. Termíny za rok 2025 (podání v roce 2026)
- papírové podání: 1. dubna 2026,
- elektronické podání: 4. května 2026,
- s poradcem nebo na základě plné moci: 1. července 2026.
U cizinců ale často nerozhoduje formulář, nýbrž to, jak rychle dáte dohromady zahraniční podklady a správně vyhodnotíte rezidentství. Potvrzení o zaplacené dani ze zahraničí může trvat týdny — proto doporučujeme začít s přípravou co nejdřív a nečekat na poslední chvíli. Pokud podáváte s daňovým poradcem, máte čas do 1. července, ale podklady je stejně potřeba shromáždit včas.
7. Kdy už se nevyplatí řešit to svépomocí
Pokud máte jen jedno zaměstnání v ČR a žádné další příjmy, situace bývá relativně jednoduchá a přiznání zvládnete sami nebo s pomocí zaměstnavatele. Jakmile ale kombinujete více států, OSVČ, cizojazyčné podklady nebo zahraniční daň, riziko chyby rychle roste a odborné zpracování se vyplatí.
V takové chvíli dává smysl nejdřív ověřit status a podklady a teprve potom řešit samotné podání. Odborné zpracování se vyplatí téměř vždy, když je v přiznání víc než jeden stát nebo víc než jeden typ příjmu.
V Ganado řešíme cizince v ČR dlouhodobě. Po ověření situace vám řekneme přesný další krok, rozsah a cenu — ještě předtím, než cokoliv začneme zpracovávat. Většina klientů se rozhodne do 24 hodin od prvního kontaktu a celé zpracování pak probíhá online bez jediné návštěvy úřadu.
Pokud vedle ročního přiznání řešíte i průběžné povinnosti (IO, měsíční DPH), nastavíme obě vrstvy najednou. Nemusíte hledat dva různé poskytovatele — roční a měsíční agenda běží jako jeden kontinuální proces.
Častým problémem u cizinců je také pozdní získání potvrzení o zaplacené dani v zahraničí. Pokud zahraniční finanční úřad nestihne vydat potvrzení před termínem českého přiznání, lze podat přiznání bez zápočtu a následně požádat o opravu formou dodatečného přiznání. Tuto situaci řešíme pravidelně a zajistíme, aby dodatečné podání proběhlo správně a včas.
Oficiální zdroje (ověřeno 5. března 2026)
- Finanční správa: daň z příjmů (metodika a informace)
- Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů
- Zákon č. 280/2009 Sb., daňový řád
Potřebujete to vyřešit bez chyb a bez dalšího chaosu?
Pomůžeme vám určit správný krok a připravíme podání.
- Registrace IO od 1 990 Kč
- Měsíční hlášení IO od 990 Kč / měsíc
- Roční přiznání pro řidiče Bolt / Uber od 2 990 Kč
- Náprava skluzu podle rozsahu případu
Co je v ceně
- kontrola vaší situace a správného režimu
- příprava podkladů a elektronické podání
- jasný další krok po podání
Jak to probíhá
- Pošlete situaci a podklady
- Potvrdíme přesný rozsah a cenu
- Připravíme a podáme, co je potřeba